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張貼者： |
木蘭
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2026/8/7 上午 12:23:00
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中國發起全球稅務追查，追溯數十年
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內容： |
2026/8/5
中國已在全球展開追繳數十年來數千億美元的未繳稅款的行動，北京方面希望透過打擊超級富豪來填補日益擴大的財政漏洞。
當局加強了對海外資本利得和投資的審查力度，有些案例的審查甚至可以追溯到 2000 年。同時，北京方面也尋求大幅加強對外資本流動的控制。
據外國官員、中國銀行家和家族辦公室經理透露， 中國銀行和其他金融機構已被指示審查中國富人的海外投資，以核實收入是否已向北京稅務機關申報。
他們的努力是針對該國富人（包括離岸信託）的一系列稅收改革的一部分，重點是房地產、股票、貴金屬和加密貨幣等資產的購買收益。
多位官員、銀行家和顧問證實，這項行動具有追溯性——有些審查甚至可以追溯到 25 年前。
一位中國南方銀行家表示，近幾個月來，中國各銀行越來越多地與稅務部門協調，凍結富裕儲戶的帳戶，直到官員們確信海外資產、帳戶和信託的資本收益稅款已經繳納完畢。
「通常情況下，這些富人會立即用現金支付罰款和稅款，以重新啟動他們的帳戶，」這位銀行家說。
稅務追查的時間跨度似乎差異很大。例如，深圳一家家族辦公室的負責人表示，他的客戶被要求補繳2017年至2022年期間境外資產收益的稅金。但對於為何重點關注這段時期，並未給予任何解釋。
加州大學聖地牙哥分校中國政治經濟學教授施維多表示，這場新運動的動機「顯然是出於財政考量」。
中國主要依賴稅收的財政預算收入自疫情爆發以來基本上保持平穩，預計到 2025 年將下降 1.7% 至 21.6 兆元（3.2 兆美元）。政府土地出售收入曾是該國的主要收入來源，但在房地產市場低迷後，從 2021 年的 8.7 兆元暴跌至 4.15 兆元。
中國財政部和國家稅務局在聯合聲明中表示，中國上個月還出台了針對轉移到境外信託的資產的全面稅收規定，堵住了富裕人士長期以來用來在海外避稅的漏洞。
根據新規，離岸信託產生的收入將在多個階段繳納 20% 的稅款。
一位常駐新加坡、為中國富裕人士管理離岸資產的銀行家表示，離岸信託稅令他的客戶「震驚」。
「有些人會為一些公開資產設立信託，例如上市公司的股票。在IPO盛行的年代，合適的信託結構可以提供所得稅避稅的便利。但這項新規終結了這種優勢，」這位銀行家說。
專家表示，雖然一些複雜的離岸架構可能不受新規影響，但許多信託持有人預計將面臨一次性納稅義務，其中一些可能會出售資產來支付這些款項。
中國媒體週三報導稱，當局似乎已開始對股息和離岸保單利息徵收20%的稅。受此消息影響，專注於亞洲市場的保險集團保誠集團(Prudential)在倫敦的股價一度下跌13%，匯豐銀行(HSBC)的股價也一度下跌超過6%，之後有所回升。
配合一系列稅收改革，這些新政策將使中國的稅收制度更接近美國的稅收制度，根據美國的稅收制度，美國納稅人通常需要就其全球收入納稅。
「監管機構不斷加強對跨境資本流動、海外收入申報和外匯的監管，縮小了中國富人透過離岸公司將資產轉移到國外或進行稅務規劃的空間，」安麗律師事務所上海稅務律師、合夥人葉永慶表示。
葉補充說，北京對離岸信託採取了與美國稅法類似的限制性措施，廣泛禁止稅務居民利用離岸信託來延緩或消除納稅義務。
有跡象表明，近年來中國對富裕階層加強徵稅的措施已初見成效。官方數據顯示，得益於先前一系列舉措，包括對香港股票交易徵稅，2025年個人所得稅收入增長了11.5%，遠超0.8%的整體稅收增長率。
一家在中國和紐約設有辦事處的移民公司負責人表示，當局首先針對的是那些透過香港或其他離岸管道交易美國股票的中國富人。
她預計審查將轉向在海外銀行帳戶中擁有大量金融資產的人，尤其是在香港，最終將轉向其他形式的離岸財富，包括房地產。
對海外富裕華人來說，北京對稅務居民身分的定義模糊不清，這無疑加劇了他們的壓力。即使每年在中國居住時間不足183天，無論持有何種外國護照或移民身份，都可能被視為中國稅務居民，除非他們正式放棄中國國籍，並且一年中的大部分時間不在中國居住。
大衛·萊斯佩蘭斯是一位常駐亞洲的律師，他的客戶包括香港和中國的富裕家庭。他認為，人工智慧使中國官員能夠以比以前更快的速度和更低的成本對投資記錄進行法證分析。
萊斯佩朗斯補充說，隨著今年壓力的增加，他至少有六位超高淨值中國客戶已經「下定決心」離開這個世界第二大經濟體。
州稅務部門未回應置評請求。
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